关于杭州中惠医疗器械有限公司清产核资专项审计报告
信息来源: 时间:2019-04-10

浙恒惠专审字(2019)第161

杭州中惠医疗器械有限公司:

我们接受委托,对杭州中惠医疗器械有限公司(以下简称贵公司)以20181231日为基准日的清产核资结果进行专项财务审计,这些会计报表及资料由贵公司负责,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表及其资料发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

在清产核资过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽盘实物资产等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下:

一、清产核资工作范围及企业基本情况

清产核资范围为杭州中惠医疗器械有限公司。

杭州中惠医疗器械有限公司系由浙江省中医院出资组建,20101228日成立,注册资本50.00万元;2015629日法定代表人由裘华森变更为祝亚男;2018314日法定代表人由祝亚男变更为钱江英;至报告日,未发生新的股权变更。现持有杭州市上城区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330102568756871Q号营业执照,法定代表人:钱江英,注册地址:杭州市上城区吴山路9815-6室。

本公司的经营范围:停车服务;第三类医疗器械(具体范围详见《医疗器械经营企业许可证》)。批发、零售:一类及二类中医疗器械(无需《医疗器械经营许可证》的经营项目),太阳眼镜,光学眼镜,验光配镜仪器,日用品,化妆品;服务:验光配镜(除角膜接触镜),物业管理,卫生保洁,自制饮品销售:普通类;糕点类食品制售(含裱花蛋糕);零售:预包装食品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

二、清产核资专项审计的依据

(一)法规依据

1.《国有企业清产核资办法》(国资委令20031)

2.《国有企业清产核资损失认定工作规则》(国资评价[2003]72)

3.《国有企业清产核资工作规程》(国资评价[2003]73)

4.《国有企业清产核资资金核实工作规定》(国资评价[2003]74)

5.《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》(国资评价[2003]78号);

6.《浙江省财政厅关于开展省级党政机关和事业单位所属企业清产核资工作的通知》(浙财资产[2019]9号)

7.《中介机构在国有企业清产核资中应承担的任务与职责》(浙国资统[2004]10)

8.浙江省人民政府国有资产监督管理委员会关于清产核资有关问题解答;

9.《企业会计准则》及其有关问题解答;

10.中国注册会计师执业准则;

11.其他相关文件。

()行为依据

业务约定书。

三、清产核资专项审计过程及实施情况

()清产核资基准日

根据业务约定书的规定,本次清产核资基准日为20181231日。

()工作起止日期

201944日至45日。

()具体实施情况

1.制定清产核资专项审计计划;

2.根据计划对清产核资基础工作及准备资料进行布置;

3.对各项资产进行清查:对资产进行自查的基础上,对包括应收款项、固定资产等在内的各项资产进行了清理、核对和查实。将实物盘点同核实账户结合,组织了盘点工作。在盘点过程中采取以账对物、以物对账的方法开展资产的核对工作;

4.对截止清产核资基准日的清产核资报表进行现场审计;

5.汇总整理,出具清产核资专项审计报告,并与贵公司沟通和交换意见。

6.出具清产核资专项审计报告。

四、资产损溢分析与资产清查情况说明

(一)资产损溢分析

1.资产盘盈审计情况

无。

2.  资产损失审计情况

    无。

3.  资金挂账审计情况

    无。

4.  其他损溢分析

无。

五、清产核资专项审计情况

贵公司资产总额账面值5,841,116.72 元,清查调整数0.00元,清查数5,841,116.72 元;负债总额账面值3,351,524.96元,清查调整数0.00元, 清查数3,351,524.96元;所有者权益账面值2,489,591.76元,清查调整数0.00元,清查数2,489,591.76元。具体情况如下:

()资产清查核实情况

1.货币资金:账面值3,968,086.74 元,清查数与账面值一致。情况如下:⑴现金账面余额0.00 元;(2)银行存款账面余额3,968,086.74 元,对银行存款取得基准日银行对账单复印件及余额调节表并进行函证,核对一致。

2.预付账款:账面值33,837.70元,清查数与账面值一致。

3.其他应收款:账面值73,840.29元,清查数与账面值一致。

4.存货:账面值1,202,051.02 元,清查数与账面值一致。

5.长期股权投资:账面数325,000.00元,清查数与账面值一致。

6.固定资产:账面原值130,851.61元,账面净值17,612.26元,清查数与账面值一致。

7.无形资产:账面数220,688.71元,清查数与账面值一致。

()负债清查核实情况

1.应付账款:账面值2,935,940.84 元,清查数与账面值一致。

2.应付职工薪酬:账面值153,599.00元,清查数与账面值一致。

3.应交税费:账面值171,678.38元,清查数与账面值一致。

4.其他应付款:账面值90,306.74元,清查数与账面值一致。

 ()所有者权益清查核实情况

1.实收资本账面值500,000.00元,清查数与账面值一致,浙江省中医院出资500,000.00元,占比100.00%

2.未分配利润账面值1,989,591.76元,清查数与账面值一致。

 

六、本报告的使用范围

本报告仅供杭州中惠医疗器械有限公司用于报送清产核资结果申报材料,非法律、法规所规定,不得将报告的全部或部分内容提供给其他任何单位和个人,亦不得见诸于公开媒体。

附件:清产核资明细表(点击下载)

 

 

 

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  报告日期:2019410